Zmiany wprowadzone przez Odoo przy tworzeniu podatków (opisane w tym blogu) zmusiły nas do modyfikacji sposobu księgowania podatku VAT Z 23 (KS0), który obsługuje rozliczanie VAT i kosztów NKUP przy zakupach związanych z samochodami osobowymi. Udało nam się przy tym zachować prostą obsługę tego podatku.
Tak jak dotychczas, kwotę zakupu wprowadzamy w wartości netto, a w ilości towaru stosujemy współczynnik 0,5. Dodajemy też oczywiście ten kod podatkowy. Przy zakupie za kwotę 1.000 zł netto będzie to wyglądało następująco:
Na pozycjach zapisu takiej faktury zobaczymy kwotę zobowiązania, kwotę VAT (odliczonego w 50%), i kwotę kosztów podzieloną na trzy zapisy. Przy jednym z tych zapisów, zawierającym kwotę kosztów nieodliczalnych dla podatku CIT (25% ogółu kosztów), będzie widniał znacznik „dodaj NKUP”. To jest dla Państwa podpowiedź, by na tej linii księgowania w analityce ręcznie dodać konto analityczne NKUP, które w proponowanym przez nas systemie rozliczania kosztów CIT podpowie raportowi podatkowemu że ten koszt nie stanowi tzw. kosztu uzyskania przychodów:
Dla osób zainteresowanych poniżej definicja kodu podatku:
Zmiana sposobu księgowania podatku rozliczającego koszty samochodów osobowych