Nowe wymogi raportowania JPK_KR_PD narzucają przygotowanie systemów ERP do zapewnienia właściwej ewidencji, nie inaczej jest w Odoo.
Mino że dla większości użytkowników naszych modułów lokalizacyjnych wymóg raportowania będzie w 2027 roku - to dotyczyć on będzie danych za 2026. W związku z tym księgowania za 2026 rok muszą już być wykonywane pod nowe struktury JPK.
Największym chyba wyzwaniem jest uzupełnianie na zapisach księgowych znaczników PD i tu są dwa podejścia:
1. dla planów kont nie posiadających struktury segmentowej - podział kont
2. dla planów kont posiadający strukturę segmentową - dodanie/uzupełnienia segmentu odpowiedzialnego za podatki.
Naszym zdaniem drugie podejście jest dużo lepsze, na tym bazują inne nasze raporty (jak raport pod CIT) gdzie w dedykowanym planie analitycznym (np. Podatki) dodawaliśmy wartość NKUP. Teraz nasz drogi rząd rozszerzył to na pełną gamę znaczników (czyli nie mamy już NKUP dla przychodów i kosztów, mamy PD4 i PD1):
Dlatego rekomendujemy już od początku 2025 zdefiniować taką listę (tu plik do zaimportowania tak aby nie definiować tego ręcznie) i na bieżąco uzupełniać księgowania:
Co prawda pojawiają się interpretacje (naszym zdaniem mające znamiona nadinterpretacji) że segmenty analityczne nie mogą mieć zastosowania, np: https://www.prawo.pl/podatki/jpk_kr_pd-a-struktura-ksiag-rachunkowych-uwagi-bieglego-rewidenta,536396.html) - czekamy na jasne stanowiska MF.
I mając na względzie tych Księgowych którzy są przyzwyczajeni do podziału kont nasz moduł do JPK_PD_KR przygotowujemy w sposób podobny do Polskich systemów FK, gdzie znacznik PD (S_12_3_ będzie można przypisać bezpośrednio do konta księgowego w Odoo jak znaczniki S_12_1 i S_12_2 (dla kont aktywnych/pasywnych/wynikowych):
i "konia z rzędem" temu kto wyjaśni czemu MF nie mogło użyć tych samuch znaczników co schemat dla sprawozdań finansowych... - nie dogadali się z innym zespołem :)
Przygotowane do JPK_KR_PD